Электронная версия журнала

Отчет о выполнении производственного плана за первое полугодие

«Планово-экономический отдел» №6 2020 / Отчетность

ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ И КОНТРОЛЬ ИСПОЛНЕНИЯ ПЛАНОВ

Контроль исполнения производственных планов напрямую зависит от того, насколько качественно выстроена на предприятии система планирования.

Задача производственного планирования — определить загрузку предприятия или выявить неполную загрузку производства.

В последнем случае руководство должно принять соответствующие решения: искать новые заказы, чтобы обеспечить производственные участки работой, или рассмотреть возможность сократить численность работников в связи со снижением объемов производства или переводом части персонала на производственный простой.

В большинстве случаев обязанность и ответственность за производственное планирование и контроль за его исполнением возлагают на производственно-диспетчерский отдел.

Основные задачи этого отдела:

  • организация и проведение планово-производственной работы, оперативного планирования и диспетчирования производства;
  • обеспечение бесперебойной и ритмичной работы цехов и участков по выпуску продукции;
  • разработка и своевременное доведение до цехов (производственных участков) и отделов годовых, квартальных, месячных планов производства;
  • контроль за ходом производства, обеспечением производства материалами, запасными частями, инструментами, принятие мер по устранению задержек в производстве;
  • оперативный учет выполнения программы цехами и предприятием в целом по объему, номенклатуре.

 

Любое планирование осуществляют на определенный период: день, смена, неделя, декада месяца, календарный месяц, квартал, полугодие, год и т. д.

Планы, формируемые на год, позднее детализируют на полугодия, кварталы и месяцы.

Изначально годовые планы составляют в целом по предприятию, а затем детализируют по цехам и производственным участкам. Это не менее важно, поскольку загрузить работой необходимо каждый цех.

КАК СФОРМИРОВАТЬ ГОДОВУЮ И ПОЛУГОДОВУЮ ПРОИЗВОДСТВЕННУЮ ПРОГРАММУ

Производственное планирование предполагает составление планов не только по количеству планируемой к производству продукции, но и по материальным расходам и расходам на оплату труда (то есть по показателям, которые напрямую зависят от организации производственного процесса, наличия системы бережливого производства, производительности труда и т. д.).

Формируя производственную программу, в нее вносят информацию исключительно о плановых объемах производства.

Объемы производства можно измерять в:

  • стоимостном выражении (рубли или иные денежные единицы). Показатель для предприятия важный, однако производство больше интересуют не финансы, а загрузка;
  • натуральном выражении (единицы, штуки, килограммы, метры и т. д.);
  • трудоемкости (нормо-часы, человеко-часы, человеко-месяцы и др.).

 

В случае формирования производственных планов или отчетов об их исполнении именно трудоемкость выполнения работ (изготовления продукции) является самым распространенным мерилом для объема производства.

 

К СВЕДЕНИЮ

Производственная программа представляет собой плановое задание по выпуску продукции.

 

Здесь очень важно учитывать работы, выполненные к началу планового периода (в том числе запасы готовой продукции, НЗП, заделы и др.).

Предположим, заключен долгосрочный договор на полтора года на поставку 1000 единиц продукции.

Плановый период при составлении программы — год, но компания уже изготовила ранее 350 единиц продукции.

Значит, при планировании количества продукции, необходимого для производства в анализируемом периоде, нужно учитывать только 650 единиц.

Рассмотрим пример формирования производственной программы на полугодие (табл. 1).

В производственный план включают все планируемые к выполнению работы, причем не только по уже заключенным договорным документам, но и по планируемым к заключению.

В каждом месяце полугодия указывают планируемые часы, которые производство затратит на выполнение тех или иных работ.

В подобные производственные планы обязательно включают сведения о заделах, то есть о работах, выполненных в предшествующих отчетных периодах.

Остаток в нормо-часах будет рассчитываться как нормативная трудоемкость выполнения работ за вычетом заделов предшествующих периодов и суммы всех плановых работ периода (в нашем случае — полугодия).

По итогам всех расчетов рассчитывают планируемую загрузку производства.

Для этого плановую трудоемкость всех работ периода делят на мощность.

Мощность производства в определенный период рассчитывают с учетом планируемых потерь рабочего времени.

Больничные листы планируют по статистическим данным аналогичных предшествующих периодов, отпуска — по данным графика отпусков и т. д.

Для нашего примера в соответствии с представленной табл. 1 производство обеспечено работами в каждом месяце практически равномерно.

 

Таблица 1. Производственная программа на полугодие

Наименование работы

Основание

Норматив, н/ч

Задел, н/ч

Планируемый период, н/ч

Остаток, н/ч

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

всего I п/г

Работа № 1

Договор № 1 от 01.01.2020, ООО «Рассвет»

7500

0

550

550

550

550

550

550

3300

4200

Работа № 2

Договор № 717 от 24.08.2019, ООО «Закат»

8400

750

800

800

800

800

400

400

4000

3650

Работа № 3

Договор № 84/К от 01.04.2019, ООО «Союз»

17 300

2800

1200

1250

1250

700

700

700

5800

8700

Работа № 4

Договор № 11/714-2019 от 01.11.2018, АО «Урал»

54 200

27 400

1500

1500

300

300

1500

1500

6600

20 200

Работа № 5

Договор № 881-2019/1 от 11.07.2019, ООО «Компас»

13 000

3900

2100

900

700

2300

600

1800

8400

700

Работа № 6

Проект договора, ООО «Гамма»

27 000

0

0

0

2500

1500

1500

1500

7000

20 000

Работа № 7

Проект договора, ООО «Альфа»

13 000

0

0

1800

1800

1800

700

700

6800

6200

Всего

140 400

34 850

6150

6800

7900

7950

5950

7150

41 900

63 650

Мощность

х

х

6050

6700

7400

7700

5700

7000

40 550

х

Загрузка, %

х

х

101,65

101,49

106,76

103,25

104,39

102,14

103,33

х


 

А. Н. Одинцова, ведущий экономист

Статья опубликована в журнале «Планово-экономический отдел» № 6, 2020.