Электронная версия журнала

Новости

    Проезд в командировку

    Назад к списку новостей

    /upl/pictures/SE/11_2020/bilet.jpg

    Работодатель вправе принять к вычету НДС по расходам на проезд сотрудника в командировку. Чтобы это сделать, нужно зарегистрировать в книге покупок подтверждающие документы с выделенным отдельной строкой НДС. Финансисты рассказали, что такими документами могут быть:

    • счет-фактура;

    • билет в виде БСО, если при покупке должна применяться ККТ;

    • электронный билет.

    При этом если покупают электронный билет, то нужно приложить к нему сам чек или включить реквизиты чека в проездной документ. Речь идет о таких реквизитах:

    • QR-код или дата и время расчета;

    • порядковый номер фискального документа;

    • признак расчета;

    • сумма расчета;

    • заводской номер фискального накопителя;

    • фискальный признак.

    Когда билет составлен в электронном виде, работник сам считывает QR-код, скачивает чек, распечатывает и предъявляет его работодателю.

     

    Письма Минфина России от 30.10.2020 № 03-07-09/94559, от 28.10.2020 N 03-07-09/93693

     

    Источник: http://www.consultant.ru/

    18.11.2020, 20:19