Проезд в командировку

Работодатель вправе принять к вычету НДС по расходам на проезд сотрудника в командировку. Чтобы это сделать, нужно зарегистрировать в книге покупок подтверждающие документы с выделенным отдельной строкой НДС. Финансисты рассказали, что такими документами могут быть:

• счет-фактура;

• билет в виде БСО, если при покупке должна применяться ККТ;

• электронный билет.

При этом если покупают электронный билет, то нужно приложить к нему сам чек или включить реквизиты чека в проездной документ. Речь идет о таких реквизитах:

• QR-код или дата и время расчета;

• порядковый номер фискального документа;

• признак расчета;

• сумма расчета;

• заводской номер фискального накопителя;

• фискальный признак.

Когда билет составлен в электронном виде, работник сам считывает QR-код, скачивает чек, распечатывает и предъявляет его работодателю.

Письма Минфина России от 30.10.2020 № 03-07-09/94559, от 28.10.2020 N 03-07-09/93693

Источник: http://www.consultant.ru/