Что нужно сделать бухгалтеру с 17 по 21 января

    /upl/Screenshot_1_131.png

    Включаться в работу после длинных новогодних каникул всегда непросто. Лучший способ навести порядок в мыслях и делах — написать список задач, рассортировав их по степени важности.

    17 января

    Заплатить страховые взносы за декабрь
    В ИФНС нужно перечислить:
    • взносы на ОПС;
    • взносы на ОМС;
    • взносы на ВНиМ.
    В ФСС уплатите взносы на травматизм.

    Сдать СЗВ-М
    Всем работодателям пора представить в свое отделение ПФР сведения о застрахованных лицах за декабрь.
    Если численность за декабрь больше 10 человек, нужно сдать электронную форму СЗВ-М.

    Представить СЗВ-ТД за декабрь
    В сведения о трудовой деятельности за декабрь включите работников, которые в декабре были:
    • переведены на другую постоянную работу;
    • получили новую профессию (специальность, квалификацию);
    • подали заявления о бумажной и электронной трудовой книжке;
    • лишены судом права занимать определенные должности либо вести определенную деятельность.
    Также отчитаться необходимо, если в декабре ваша организация была переименована (тогда включите в СЗВ-ТД всех работников).
    Сведения о приеме и увольнении по форме СЗВ-ТД следует представлять уже на следующий за датой приказа рабочий день.
    Если численность за декабрь больше 10 человек, вы обязаны сдать электронную форму СЗВ-ТД.

    Сообщить об отказе с 1 января 2022 г. от УСН
    Если вы решили сменить с 01.01.2022 упрощенку на ОСН или ЕСХН, сдайте в любую ИФНС уведомление об отказе от УСН по форме № 26.2-3.
    Для ИП без работников, которые в 2022 г. переходят с упрощенки на уплату налога на профессиональный доход (НПД), правила другие. Сдать уведомление о прекращении применения УСН следует в течение 1 месяца со дня постановки на учет в качестве плательщика НПД (это дата направления заявления о переходе на НПД через приложение «Мой налог»). Составить такое уведомление ФНС рекомендует по форме № 26.2-8 (письмо ФНС от 26.12.2018 N СД-4-3/25577@).

    Сообщить о потере права на УСН в IV квартале 2021 г.
    Если в период с октября по декабрь 2021 г. у вас были нарушены условия применения упрощенки, сдайте ИФНС уведомление об утрате права на этот спецрежим, заполнив форму № 26.2-2.
    Рассчитывать все налоги по ОСН вы должны начиная с 1 октября 2021 г.
    Напоминаем лимиты, позволявшие применять УСН в 2021 г.:
    • для годового дохода — 200 млн руб.;
    • для численности — 130 человек.

    20 января

    Представить бумажный расчет 4-ФСС за 2021 г.
    Сдать 4-ФСС на бумажном носителе вправе работодатели, у которых численность физлиц, в пользу которых производятся выплаты и иные вознаграждения, за предшествующий расчетный период составила 10 и менее человек.
    Если количество работников, которым в 2021 г. начислены выплаты, у вас больше 10, то сдать 4-ФСС за 2021 г. вы обязаны по электронке (срок — 25 января).

    Заплатить «импортный» НДС и отчитаться
    Импортерам товаров из стран ЕАЭС нужно перечислить налог за декабрь и представить декларацию за этот период.

    По неработающим фирмам отчитаться единой декларацией
    Сдать за 2021 г. (IV квартал 2021 г.) единую упрощенную декларацию вправе те налогоплательщики, у которых за отчетный/налоговый период не было движения денег на счетах в банках и в кассе, а также объектов налогообложения ни по одному из налогов.
    Сдача такой декларации — ваше право, а не обязанность. При желании вы можете представить нулевые декларации по каждому из ваших налогов, которые требуют отчета по окончании 2021 г./IV квартала, в установленные для сдачи этих деклараций сроки. Не забывайте, что даже нулевая декларация по НДС должна быть сдана по электронке.

    Отправить в ИФНС журнал учета счетов-фактур
    Сдать журнал учета счетов-фактур за IV квартал 2021 г. должны те спецрежимники и освобожденные от НДС фирмы и ИП, которые не являются налоговыми агентами по НДС и при этом выставляют/получают счета-фактуры в рамках деятельности в интересах другого лица:
    • на основе договоров комиссии, агентских договоров;
    • на основе договоров транспортной экспедиции (если по таким договорам в составе доходов, облагаемых налогом на прибыль и иным «доходным» налогом, учитываются лишь доходы в виде вознаграждения);
    • при выполнении функций застройщика.

    Подтвердить законность работы без НДС
    Это нужно сделать всем, у кого 31.12.2021 закончились 12 месяцев освобождения от НДС по ст. 145 НК РФ. Для этого сдайте в свою инспекцию выписки из:
    • баланса с указанием выручки за весь период освобождения (из книги учета доходов и расходов – для ИП);
    • книги продаж за весь период освобождения.
    Если вообще не сдать эти документы, будет считаться, что вы утратили право на освобождение с первого месяца его применения. Тогда НДС за прошедшие 12 месяцев надо будет восстановить и перечислить в бюджет с уплатой пеней и штрафов (п. 5 ст. 145 НК РФ).
    Этот же срок установлен и для уведомления инспекции о том, будете ли вы пользоваться освобождением следующие 12 месяцев (начиная с января 2022 г.) или отказываетесь от него. Обязательной формы нет, можно взять за основу уведомление об использовании права на освобождение. Но даже если не уведомить ИФНС о том, что вы остаетесь на освобождении еще на год, она не вправе отказать вам в его продлении (п. 2 Постановления Пленума ВАС от 30.05.2014 № 33).

    Источник: https://glavkniga.ru/

    14.01.2022, 12:29
    Подписаться на журнал

    Что нужно сделать бухгалтеру с 17 по 21 января

    /upl/Screenshot_1_131.png

    Включаться в работу после длинных новогодних каникул всегда непросто. Лучший способ навести порядок в мыслях и делах — написать список задач, рассортировав их по степени важности.

    17 января

    Заплатить страховые взносы за декабрь
    В ИФНС нужно перечислить:
    • взносы на ОПС;
    • взносы на ОМС;
    • взносы на ВНиМ.
    В ФСС уплатите взносы на травматизм.

    Сдать СЗВ-М
    Всем работодателям пора представить в свое отделение ПФР сведения о застрахованных лицах за декабрь.
    Если численность за декабрь больше 10 человек, нужно сдать электронную форму СЗВ-М.

    Представить СЗВ-ТД за декабрь
    В сведения о трудовой деятельности за декабрь включите работников, которые в декабре были:
    • переведены на другую постоянную работу;
    • получили новую профессию (специальность, квалификацию);
    • подали заявления о бумажной и электронной трудовой книжке;
    • лишены судом права занимать определенные должности либо вести определенную деятельность.
    Также отчитаться необходимо, если в декабре ваша организация была переименована (тогда включите в СЗВ-ТД всех работников).
    Сведения о приеме и увольнении по форме СЗВ-ТД следует представлять уже на следующий за датой приказа рабочий день.
    Если численность за декабрь больше 10 человек, вы обязаны сдать электронную форму СЗВ-ТД.

    Сообщить об отказе с 1 января 2022 г. от УСН
    Если вы решили сменить с 01.01.2022 упрощенку на ОСН или ЕСХН, сдайте в любую ИФНС уведомление об отказе от УСН по форме № 26.2-3.
    Для ИП без работников, которые в 2022 г. переходят с упрощенки на уплату налога на профессиональный доход (НПД), правила другие. Сдать уведомление о прекращении применения УСН следует в течение 1 месяца со дня постановки на учет в качестве плательщика НПД (это дата направления заявления о переходе на НПД через приложение «Мой налог»). Составить такое уведомление ФНС рекомендует по форме № 26.2-8 (письмо ФНС от 26.12.2018 N СД-4-3/25577@).

    Сообщить о потере права на УСН в IV квартале 2021 г.
    Если в период с октября по декабрь 2021 г. у вас были нарушены условия применения упрощенки, сдайте ИФНС уведомление об утрате права на этот спецрежим, заполнив форму № 26.2-2.
    Рассчитывать все налоги по ОСН вы должны начиная с 1 октября 2021 г.
    Напоминаем лимиты, позволявшие применять УСН в 2021 г.:
    • для годового дохода — 200 млн руб.;
    • для численности — 130 человек.

    20 января

    Представить бумажный расчет 4-ФСС за 2021 г.
    Сдать 4-ФСС на бумажном носителе вправе работодатели, у которых численность физлиц, в пользу которых производятся выплаты и иные вознаграждения, за предшествующий расчетный период составила 10 и менее человек.
    Если количество работников, которым в 2021 г. начислены выплаты, у вас больше 10, то сдать 4-ФСС за 2021 г. вы обязаны по электронке (срок — 25 января).

    Заплатить «импортный» НДС и отчитаться
    Импортерам товаров из стран ЕАЭС нужно перечислить налог за декабрь и представить декларацию за этот период.

    По неработающим фирмам отчитаться единой декларацией
    Сдать за 2021 г. (IV квартал 2021 г.) единую упрощенную декларацию вправе те налогоплательщики, у которых за отчетный/налоговый период не было движения денег на счетах в банках и в кассе, а также объектов налогообложения ни по одному из налогов.
    Сдача такой декларации — ваше право, а не обязанность. При желании вы можете представить нулевые декларации по каждому из ваших налогов, которые требуют отчета по окончании 2021 г./IV квартала, в установленные для сдачи этих деклараций сроки. Не забывайте, что даже нулевая декларация по НДС должна быть сдана по электронке.

    Отправить в ИФНС журнал учета счетов-фактур
    Сдать журнал учета счетов-фактур за IV квартал 2021 г. должны те спецрежимники и освобожденные от НДС фирмы и ИП, которые не являются налоговыми агентами по НДС и при этом выставляют/получают счета-фактуры в рамках деятельности в интересах другого лица:
    • на основе договоров комиссии, агентских договоров;
    • на основе договоров транспортной экспедиции (если по таким договорам в составе доходов, облагаемых налогом на прибыль и иным «доходным» налогом, учитываются лишь доходы в виде вознаграждения);
    • при выполнении функций застройщика.

    Подтвердить законность работы без НДС
    Это нужно сделать всем, у кого 31.12.2021 закончились 12 месяцев освобождения от НДС по ст. 145 НК РФ. Для этого сдайте в свою инспекцию выписки из:
    • баланса с указанием выручки за весь период освобождения (из книги учета доходов и расходов – для ИП);
    • книги продаж за весь период освобождения.
    Если вообще не сдать эти документы, будет считаться, что вы утратили право на освобождение с первого месяца его применения. Тогда НДС за прошедшие 12 месяцев надо будет восстановить и перечислить в бюджет с уплатой пеней и штрафов (п. 5 ст. 145 НК РФ).
    Этот же срок установлен и для уведомления инспекции о том, будете ли вы пользоваться освобождением следующие 12 месяцев (начиная с января 2022 г.) или отказываетесь от него. Обязательной формы нет, можно взять за основу уведомление об использовании права на освобождение. Но даже если не уведомить ИФНС о том, что вы остаетесь на освобождении еще на год, она не вправе отказать вам в его продлении (п. 2 Постановления Пленума ВАС от 30.05.2014 № 33).

    Источник: https://glavkniga.ru/

    14.01.2022, 12:29
    Подписаться на журнал
Управленческий учет и отчетность
Подборки
Подборки
Типичные ошибки построения системы бюджетного управления
Подарок подписчикам журнала «Справочник экономиста» или «Планово-экономический отдел» на 1 полугодие 2018 года
Подписаться на новости
Подписка для физических лицДля физических лиц Подписка для юридических лицДля юридических лиц Подписка по каталогамПодписка по каталогам