Как рассчитать стоимость сделки по импорту (на примере китайских товаров)?

Не секрет, что сейчас российский бизнес, связанный с заграничными поставками, испытывает трудности. Предприниматели жалуются, что иностранные банки не готовы принимать платежи из РФ, сложно найти банки-корреспонденты, которые согласны их обрабатывать, а многие российские банки отключены от системы SWIFT. На конец марта 2025 г. с этой системой работали «Газпромбанк», «ЮниКредит Банк», «ОТП Банк», «Солид Банк» и некоторые другие банки.

Из этой статьи вы узнаете, как российские компании, несмотря на экономические санкции, могут построить выгодные отношения с зарубежными партнерами. Это показано на примере импорта китайских товаров, так как торговля с Китаем динамично развивается, наши страны заинтересованы в долгосрочном сотрудничестве. Вы узнаете, какие существуют способы оплаты китайским партнерам, как лучше доставить товар в Россию, какие риски логистики целесообразно застраховать, какую сумму придется потратить на таможне.

Проблематика трансграничных расчетов в валюте

Основная проблема при осуществлении ВЭД — это трудности, связанные с трансграничными расчетами в валюте. По данным Центра по внешней торговле при Минпромторге (ЦВТ), с этой проблемой в 2024 г. столкнулись 52 % российских импортеров — прежде всего из-за санкций.

Несмотря на развитие долгосрочного сотрудничества между Россией и Китаем, в их отношениях произошло ухудшение делового климата из-за угрозы вторичных санкций против стран, сотрудничающих с Россией. Вследствие этого часть банков блокирует переводы из российских банков на корреспондентском счете.

Банки ищут у товаров военное или двойное назначение, запрашивают коды ТН ВЭД и могут без каких-либо причин отклонить платеж даже при наличии всех подтверждающих документов. Срок проведения таких проверок не регламентируется — денежные средства «зависают больше» чем на месяц и не поступают на расчетные счета поставщиков.

В настоящее время отправить и получить деньги из Китая можно в Bank of Kunlun.

Особенности приема платежей в этом банке следующие:

1) до банка-корреспондента Bank of Kunlun перевод идет через систему передачи финансовых сообщений Банка России (СПФС). Это канал передачи электронных сообщений по финансовым операциям (финансовых сообщений);

2). банк принимает платежи только за товары, относящиеся к 5 категориям:

• «Продовольствие /FOOD»;

• «Сельское хозяйство /AGRICULTURE»;

• «Медицина /MEDICINE»;

• «Энергетика /ENERGY»;

• «Телекоммуникации /TELECOM».

За товары других категорий и услуги платежи не принимаются.

Валютный контроль

Валютный контроль осуществляется и со стороны России, и со стороны Китая.

Особенности валютного контроля в России заключаются в следующем:

1. Для сделок, сумма договора по которым не превышает эквивалент 1 млн руб., нужен только код вида операции, т. к. в этом случае финансовые операции могут осуществляться без представления обосновывающих ВЭД документов.

2. При контрактах на суммы от 1 млн руб., но менее 3 млн руб. следует представить те документы по сделке, которые указаны в договоре. Это могут быть акты, счета-фактуры, товарные накладные, транспортные сопроводительные документы. Банк может запросить дополнительные документы (регистрационные документы компании, данные о заграничных счетах).

3. При импортных сделках с суммой контракта, эквивалентной 3 млн руб. и выше, необходима постановка данного договора на валютный учет.

Валютный контроль в Китае таков. При получении валюты получатель валюты заполняет заявление, в котором указывает:

• назначение данных валютных средств (оплата за товар, услуги и др.);

• реквизиты договора или инвойса;

• наименование российского покупателя.

Валютные операции должны быть подтверждены в течение 90 дней после завершения импортной или экспортной операции. Подтверждением является копия таможенной декларации, представленная в банк.

Информационная система платежей

В основном международные банки, китайские в том числе, подключены к SWIFT — системе передачи конфиденциальной банковской информации о денежных переводах. Банки передают друг другу сообщения о банковских операциях. Сообщения SWIFT унифицированы и приведены к единому формату, поэтому они быстро обрабатываются участниками. У каждого банка в системе есть свой уникальный идентификационный код. Его выдают при подключении к SWIFT и используют в качестве «адреса» для отправки средств. SWIFT-код есть на сайте банка, подключенного к этой системе.

В России аналогом системы SWIFT является СПФС, в Китае система для приема платежей в юанях называется CIPS.

Прямые платежи в Китай

То, как проходит прямой платеж за поставленную продукцию между банками России и Китая, лучше рассматривать на практическом примере.

Предположим, что российская компания — ООО «Тригер» — импортирует телекоммуникационное оборудование из Китая: роутеры, смартфоны, коммутаторы, межсетевые экраны (системы защиты компьютерной сети). Закупки ведутся на постоянной основе у китайской компании ZTE Corporation — крупного производителя телекоммуникационного оборудования.

ООО «Тригер» имеет валютный счет в юанях в «Т-Банке». У ZTE Corporation открыт счет в VTB Bank Shanghai. Оба банка сотрудничают — иными словами, платежи напрямую идут через VTB Bank Shanghai, минуя банки-посредники, и сразу зачисляются на счет ZTE Corporation.

ООО «Тригер» заключил на год контракт с ZTE Corporation по поставкам телекоммуникационного оборудования. Поставки осуществляется в течение года. Общая сумма контракта — 1 500 000 CNY. Поставка продукции осуществляется партиями на условиях FCA.

Порядок поставки и оплаты партии оборудования будет следующим:

1. Продавец (ZTE Corporation) исполняет все необходимые требования по оформлению передаточных документов и передает продукцию грузоперевозчику на территории своего оптового склада.

2. ZTE Corporation выставляет инвойс ООО «Тригер» на сумму 367 401,47 CNY.

3. Бухгалтер ООО «Тригер» в личном кабинете делает транзакцию по SWIFT-протоколу. В электронном платежном поручении он указывает:

• SWIFT-код VTB Bank Shanghai;

• наименование и банковский счет получателя платежа;

• категорию товара — «TELECOM» (в поле «Назначение платежа»);

• реквизиты инвойса;

• сумму контракта — 367 401,47 CNY.

4. Денежные средства попадают на общий корреспондентский счет банка VTB Bank Shanghai. С помощью SWIFT-протокола VTB Bank Shanghai проверяет информацию о платеже и, если всё в порядке, переводит сумму контракта в юанях со своего корреспондентского счета на счет ZTE Corporation.

5. SWIFT-информация по переводу обрабатывается и подтверждается. Срок ее обработки и подтверждения составляет 5–7 рабочих дней.

6. Сделка ставится российским банком на валютный учет, так как ее рублевая сумма превышает 3 000 000 руб. В «Т-Банк» представляется выписка из контракта, в которой указываются:

• дата составления и номер контракта;

• валюта взаиморасчетов;

• контрактная стоимость;

• сроки исполнения обязательств;

• данные о ZTE Corporation: банковские реквизиты, адрес регистрации.

При исполнении обязательств, указанных в договоре, в полном объеме сделка в российском банке снимается с валютного учета. Для этого в «Т-Банк» представляются:

• таможенная декларация с отметками таможенных органов «Выпуск разрешен» и «Товар вывезен»;

• транспортный документ, который подтверждает факт вывоза товаров.

7. Российская компания покупает валюту у «Т-Банка» по курсу 14,72 руб. за 1 CNY (китайский юань по отношению к рублю). С рублевого счета на валютный переводятся 5 500 000 руб. (367 401, 47 CNY × 14,97 руб.).

Расходы российской компании на перевод валюты будут такими:

• комиссия за конвертацию рублей в юани в «Т-Банке» — 11 000 руб. (0,2 % от суммы перевода в рублях);

• комиссия за транзакцию в «Т-Банке» — 5511 CNY (1,5 % от суммы перевода в юанях);

• дополнительная комиссия банка VTB Bank Shanghai — 22 044.08 руб. (6 % от суммы перевода в юанях).

Если перевести расходы в рубли по курсу ЦБ РФ, установленному на день исполнения операций (он составляет 14,72 руб. за 1 CNY), то их сумма будет равна 416 610,78 руб. (14,72 × (5511 + 22 044,08) + 11 000).

Таким образом, банковские расходы составляют примерно 7,6 % (416 610,78 руб. / 5 500 000 руб. × 100 %) от контрактной стоимости поставки оборудования.

8. Поставщик в Китае в течение 5–7 дней получит денежные средства и отгрузит товар.

Помимо расходов на оплату поставки партии импортного товара российской компании необходимо будет понести расходы на логистику, страхование и растаможивание товара. Порядок расчета эти расходов мы рассмотрим ниже.

Банки Китая нацелены на обслуживание крупного бизнеса. Средний и малый бизнес обычно действует через платежных агентов, а агенты — через банки-посредники.

Оплата через платежного агента

Платежный агент — это компания, которая по поручению клиентов-организаций (в нашем случае — российских) через свои счета проводит их платежи в другую страну, т. е. выступает финансовым посредником между импортером и зарубежным поставщиком.

Платежные агенты только переводят денежные средства и не являются самостоятельными участниками внешнеторгового оборота, поэтому их услуги оговариваются в дополнительном соглашении к внешнеторговому контракту между российским покупателем и зарубежным поставщиком товаров.

У многих компаний возникает вопрос: нужно ли включать вознаграждение агента в таможенную декларацию, т. е. входит ли оно в стоимость импортного товара?

Чтобы решить, включать или нет вознаграждение в стоимость товара, нужно установить, в чьих интересах действует агент. Если в интересах поставщика, то вознаграждение нужно включать в стоимость товара, а если в интересах покупателя — российской компании — то не нужно[1]. В силу этого целесообразно прописать в дополнительном соглашении к внешнеторговому контракту, в чьих интересах будет действовать агент.

На сегодняшний день российские компании, осуществляющие оплату импорта и экспорта через третьих лиц, наиболее активно пользуются агентами ВЭД в таких странах, как ОАЭ, Киргизия, Узбекистан, Сербия и Турция.

Обратите внимание

При заключении агентского договора с агентами ВЭД, зарегистрированными за границей, со стоимости агентского вознаграждения нужно уплатить НДС как при импортной сделке.

Разберем на практическом примере, как проходят платежи с участием платежных агентов и банков-посредников.